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德国亚马逊自发货需要交税吗,收藏 | 欧洲VAT税务知识全攻略(内附欧洲各国税率及税金核算方式)

互联网 2021-04-11 03:34:16

你赚不到超出你的素养、认知范围以外的钱,除非你靠运气,但靠运气赚到的钱,往往靠实力把它亏掉。

你所赚的每一分钱,都是你对这个世界、这个市场的认知提升的变现而已。同样,你所亏的每一分钱,都是你对这个世界、这个市场的认知有缺陷。

这个世界、这个市场最大的公平是,当一个人的财富大于自己的认知,会有上百种方法来收割你,直到你的认知与财富相匹配。

所以,时刻不忘提醒自己,提升自己的认知,提升自己的素养。

下面进入正题......

1、什么是VAT?

简而言之VAT 就是 Value Added Tax 增值税, 是欧盟国家普遍使用的销售增值税。当货物进入目的国,货物缴纳进口税;当货物销售后,商家可以退回进口增值税,再按销售额交相应的销售增值税。

2、谁来缴纳VAT ?

很多亚马逊卖家感觉欧洲站难做最重要的原因,就是认为VAT的强制收取吞噬了卖家利润,卖家认为市场竞争激励、产品利润不高的基础上再缴纳16%-21%不等的销售增值税成本实在是过于高昂,从而认为欧洲站最终无利可图,其实这里面存在一个重要的误区。

首先大家要明确一个概念,销售VAT是应该由最终购买者缴纳,卖家只是代为征收,并统一转交给当地税务机关的一种代缴方式。也就是说,VAT并非是由卖家缴纳,而是应该由买家缴纳,卖家只是代收并统一代缴给当地税局。

之所以很多卖家认为VAT的缴纳稀释了自己的利润,而是因为在VAT这个事情被英国政府首次提及之前,中国卖家并没有这个概念,没有在售价中区分 含税 / 不含税 售价,也就导致了很多卖家认为自己并没有向客户收取过VAT,或者缴纳VAT的金额是卖家自己利润的错误概念。

为什么之前不需要缴纳VAT,现在欧洲各国税局都要求卖家开始缴纳了呢?

通过下图我们一起来回顾一下VAT的时间轴:

随着英国政府于2016年9月16日正式出台VAT法规,接着德国、法国相继出台新规定法案,强制性要求卖家上传VAT税号,否则,卖家的店铺可能会面临被关闭的风险。

欧洲电商消费市场发展潜力巨大,然而VAT也成为了横跨在卖家面前的一大难题。

3、什么情况下卖家需要注册VAT并且缴纳增值税?

简单说可以分为以下几点:

第一,商品库存储存在产品所销售的国家,也就是说亚马逊卖家只要发了FBA就需要提前注册。

第二,通过欧洲各国的本地仓储库存发货的卖家,比如使用海外仓发货的卖家。

第三,欧盟国家之间通过远程销售的方式发货,并且超过了所销售国家远程销售额阈值的卖家。

4、应该找谁申请注册VAT?

目前,卖家注册VAT基本是通过委托税务代理的方式进行VAT的注册和申报。另外需要说的是,目前市场上的税务代理市场鱼目混杂,大大小小的代理不计其数,卖家还需要仔细甄别,避免选择不专业的代理,造成不必要的麻烦。

不过,随着近几年的发展,VAT市场的价格已经趋于稳定,虽然价格上相差不大,但是服务和专业上面还是相差甚远的,不靠谱的服务商依然存在。

5、注册VAT之后卖家需要做哪些事情?

这里可以分为两个部分,第一部分是平台方面 第二部分是税局方面。

卖家在注册了VAT之后首先要做的是把税号填写到对应的平台进行绑定,完成平台税务合规的第一步,也就是第一部分。

税号的申报和缴税工作是最重要的部分,按照税局的要求,卖家必须要真实、及时、准确的按照申报周期内的销售数据如实向税局申报,并按时缴纳税款,否则可能面临税局的查税和罚款,甚至是冻结平台账号,这就是第二部分。

6、VAT税金是怎么核算的?卖家应该缴纳多少税金?

关于欧洲各国的税局规定的增值税率:

英国:税率bai20% 低税率7.5%

德国:德国税率19%

法国:税率20%

西班牙:税率21%

意大利:税率22%

关于跨境卖家涉及的税金种类及核算公式:

①关税(DUTY)=申报货值*产品税率(不同产品,按不同税率计算)

②进口增值税(MPORT VAT)=(申报货值+头程运费+DUTY)*增值税率

③销售VAT=销售价格/(1+税率)*税率

④实际缴纳的VAT=销售VAT-进口VAT-其他可抵扣金额。

以德国为例:

比如平台的产品销售价格20欧元售出100个 德国税率是19%

卖家应缴的销售VAT就是 2000除以(1+19%)乘以19% 等于 319.33

以上就是VAT税金的核算公式。

7、欧洲各国之间销售VAT的核算规则是怎样的?

税金计算分为两个原则:发货国原则和目的国原则 详细请参考下图;

8、关于欧洲VAT的常见问题集锦!

问:只要欧洲销售,就一定要VAT,是吗?

答:德国有库存或者有销售(包括自发货)就要注册vat号,其他国家只要有库存就要注册 ,或者远程销售超过限额

问:有库存才需要VAT还是有销售就要VAT?

答:德国占其中一样就要,其他国家有库存才要,或者远程销售超过限额

问:不开通VAT,只是不能走FBA,自发货还是可以吧?

答:除了德国其他国家可以

问:如果直发到德国,多少销售额开始注册VAT?

答:只要在德国有销售就要注册VAT ?

问:欧洲站老账户,开通了泛欧,现在要求注册五国VAT,只注册一个国家可以吗?其他四国会不会被关闭账户?

答:不可以,其他四个国家会被关闭。严重的话,连已注册VAT的那个国家都会被禁止FBA入库

问:从英国远程发货到德国,会双向交税吗?

答:不会

问:英国目前查税是怎么操作呢?

答:查税是税局会邮件通知,通常按照邮件要求回复完成

问:如果在英国进口,用德国VAT,在德国销售能抵扣吗?

答:不能跨国抵扣

问:超过远程销售额,是平台数据为准还是以申报为准?

答:申报数据

问:清关时,产品申报是按照进货价申报好,还是按照销售价申报好?

答:清关的时候产品申报是按照进货价申报

问:注册英国VAT多久时间可以下来税号?

答:一般正常情况是2-7个工作日,不排除人工抽查,时间就会长一些

问:注册VAT需要什么资料呢?

答:需要营业执照,法人身份证,店铺的相关基本信息等

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