德国亚马逊自发货需要交税吗,收藏 | 欧洲VAT税务知识全攻略(内附欧洲各国税率及税金核算方式）

你赚不到超出你的素养、认知范围以外的钱，除非你靠运气，但靠运气赚到的钱，往往靠实力把它亏掉。

你所赚的每一分钱，都是你对这个世界、这个市场的认知提升的变现而已。同样，你所亏的每一分钱，都是你对这个世界、这个市场的认知有缺陷。

这个世界、这个市场最大的公平是，当一个人的财富大于自己的认知，会有上百种方法来收割你，直到你的认知与财富相匹配。

所以，时刻不忘提醒自己，提升自己的认知，提升自己的素养。

下面进入正题......

1、什么是VAT?

简而言之VAT 就是 Value Added Tax 增值税, 是欧盟国家普遍使用的销售增值税。当货物进入目的国，货物缴纳进口税；当货物销售后，商家可以退回进口增值税，再按销售额交相应的销售增值税。

2、谁来缴纳VAT ?

很多亚马逊卖家感觉欧洲站难做最重要的原因，就是认为VAT的强制收取吞噬了卖家利润，卖家认为市场竞争激励、产品利润不高的基础上再缴纳16%-21%不等的销售增值税成本实在是过于高昂，从而认为欧洲站最终无利可图，其实这里面存在一个重要的误区。

首先大家要明确一个概念，销售VAT是应该由最终购买者缴纳，卖家只是代为征收，并统一转交给当地税务机关的一种代缴方式。也就是说，VAT并非是由卖家缴纳，而是应该由买家缴纳，卖家只是代收并统一代缴给当地税局。

之所以很多卖家认为VAT的缴纳稀释了自己的利润，而是因为在VAT这个事情被英国政府首次提及之前，中国卖家并没有这个概念，没有在售价中区分 含税 / 不含税 售价，也就导致了很多卖家认为自己并没有向客户收取过VAT，或者缴纳VAT的金额是卖家自己利润的错误概念。

为什么之前不需要缴纳VAT，现在欧洲各国税局都要求卖家开始缴纳了呢？

通过下图我们一起来回顾一下VAT的时间轴：

随着英国政府于2016年9月16日正式出台VAT法规，接着德国、法国相继出台新规定法案，强制性要求卖家上传VAT税号，否则，卖家的店铺可能会面临被关闭的风险。

欧洲电商消费市场发展潜力巨大，然而VAT也成为了横跨在卖家面前的一大难题。

3、什么情况下卖家需要注册VAT并且缴纳增值税？

简单说可以分为以下几点：

第一,商品库存储存在产品所销售的国家，也就是说亚马逊卖家只要发了FBA就需要提前注册。

第二，通过欧洲各国的本地仓储库存发货的卖家，比如使用海外仓发货的卖家。

第三，欧盟国家之间通过远程销售的方式发货，并且超过了所销售国家远程销售额阈值的卖家。

4、应该找谁申请注册VAT?

目前，卖家注册VAT基本是通过委托税务代理的方式进行VAT的注册和申报。另外需要说的是，目前市场上的税务代理市场鱼目混杂，大大小小的代理不计其数，卖家还需要仔细甄别，避免选择不专业的代理，造成不必要的麻烦。

不过，随着近几年的发展，VAT市场的价格已经趋于稳定，虽然价格上相差不大，但是服务和专业上面还是相差甚远的，不靠谱的服务商依然存在。

5、注册VAT之后卖家需要做哪些事情？

这里可以分为两个部分，第一部分是平台方面 第二部分是税局方面。

卖家在注册了VAT之后首先要做的是把税号填写到对应的平台进行绑定，完成平台税务合规的第一步，也就是第一部分。

税号的申报和缴税工作是最重要的部分，按照税局的要求，卖家必须要真实、及时、准确的按照申报周期内的销售数据如实向税局申报，并按时缴纳税款，否则可能面临税局的查税和罚款，甚至是冻结平台账号，这就是第二部分。

6、VAT税金是怎么核算的？卖家应该缴纳多少税金？

关于欧洲各国的税局规定的增值税率：

英国：税率bai20% 低税率7.5%

德国：德国税率19%

法国：税率20%

西班牙：税率21%

意大利：税率22%

关于跨境卖家涉及的税金种类及核算公式：

①关税（DUTY）=申报货值*产品税率（不同产品，按不同税率计算）

②进口增值税（MPORT VAT）=（申报货值+头程运费+DUTY）*增值税率

③销售VAT=销售价格/（1+税率）*税率

④实际缴纳的VAT=销售VAT-进口VAT-其他可抵扣金额。

以德国为例：

比如平台的产品销售价格20欧元售出100个 德国税率是19%

卖家应缴的销售VAT就是 2000除以(1+19%)乘以19% 等于 319.33

以上就是VAT税金的核算公式。

7、欧洲各国之间销售VAT的核算规则是怎样的?

税金计算分为两个原则：发货国原则和目的国原则 详细请参考下图；

8、关于欧洲VAT的常见问题集锦！

问：只要欧洲销售，就一定要VAT,是吗？

答：德国有库存或者有销售(包括自发货)就要注册vat号，其他国家只要有库存就要注册 ，或者远程销售超过限额

问：有库存才需要VAT还是有销售就要VAT？

答：德国占其中一样就要，其他国家有库存才要，或者远程销售超过限额

问：不开通VAT，只是不能走FBA,自发货还是可以吧？

答：除了德国其他国家可以

问：如果直发到德国，多少销售额开始注册VAT？

答：只要在德国有销售就要注册VAT ?

问：欧洲站老账户，开通了泛欧，现在要求注册五国VAT，只注册一个国家可以吗？其他四国会不会被关闭账户？

答：不可以，其他四个国家会被关闭。严重的话，连已注册VAT的那个国家都会被禁止FBA入库

问：从英国远程发货到德国，会双向交税吗？

答：不会

问：英国目前查税是怎么操作呢？

答：查税是税局会邮件通知，通常按照邮件要求回复完成

问：如果在英国进口，用德国VAT，在德国销售能抵扣吗？

答：不能跨国抵扣

问：超过远程销售额，是平台数据为准还是以申报为准？

答：申报数据

问：清关时，产品申报是按照进货价申报好，还是按照销售价申报好？

答：清关的时候产品申报是按照进货价申报

问：注册英国VAT多久时间可以下来税号？

答：一般正常情况是2-7个工作日，不排除人工抽查，时间就会长一些

问：注册VAT需要什么资料呢？

答：需要营业执照，法人身份证，店铺的相关基本信息等